Le leasing pour les entreprises

L'entreprise choisit son matériel et son fournisseur, obtient un devis et le transmet au bailleur (ou à un intermédiaire comme Elizza). Le bailleur achète le bien, le règle au fournisseur à la livraison et le loue à l'entreprise pour une durée ferme. L'entreprise utilise le bien, l'entretient, l'assure et paie des loyers. En fin de contrat, les possibilités dépendent de la formule et du contrat : levée d’option, restitution ou nouvel accord. Le fournisseur, lui, est payé comptant.

Trois acteurs, donc : le fournisseur qui vend, le bailleur qui achète et loue, l'entreprise qui utilise. Le bailleur reste propriétaire pendant toute la durée du contrat, ce qui constitue sa garantie et explique qu'aucun apport ne soit demandé.

• Étaler les paiements pour conserver de la trésorerie, en tenant compte des sommes dues au départ.
• Choisir une durée compatible avec l’usage et la valeur du matériel.
• Prévoir une acquisition finale en crédit-bail ou les conditions de restitution en location financière.
• Comparer les loyers et frais aux coûts d’un emprunt ou d’un achat comptant.

La fiscalité dépend des règles de déduction applicables. En comptes sociaux français, le bien loué n’est généralement pas immobilisé chez le locataire avant achat ; les engagements restent à prendre en compte. En IFRS 16, un droit d’utilisation et une dette locative sont généralement reconnus, sous réserve des exemptions prévues.

• Le contrat est ferme : sortir avant terme a un coût (loyers restants actualisés, valeur de rachat).
• L'entreprise n'est pas propriétaire pendant le contrat ; elle ne peut ni vendre ni gager le bien.
• Le coût total (loyers cumulés + option + frais) est légèrement supérieur au prix comptant : c'est le prix du financement, comparable aux intérêts d'un prêt.
• Les biens incorporés au bâtiment, sans facture ou achetés à un particulier ne sont pas éligibles.

Tout bien mobilier professionnel identifiable et vendu par un professionnel : machines, engins, véhicules, matériel médical, informatique, logiciels, mobilier, cuisines, installations énergétiques, systèmes de sécurité. Neuf, d'occasion ou reconditionné. Toute entreprise immatriculée en France : société, entreprise individuelle, micro-entrepreneur, profession libérale, exploitation agricole, association ou collectivité. Les entreprises en création sont étudiées sur projet.

Le loyer dépend de quatre paramètres : le montant financé (prix HT du devis, prestations comprises), la durée, la valeur résiduelle retenue en fin de contrat et le taux, qui reflète le profil de l'entreprise et la nature du bien. Une valeur résiduelle élevée (location financière) abaisse le loyer ; une durée longue aussi, au prix d'un coût total plus élevé. Un premier loyer majoré réduit les échéances suivantes. Le simulateur donne un ordre de grandeur ; l'offre définitive est établie sur le devis réel.

Le leasing s'impose pour les équipements à cycle de vie court ou moyen, revendables, que l'entreprise renouvellera : c'est la majorité du matériel professionnel. Le prêt convient à l'immobilier et aux actifs très spécifiques destinés à durer. L'achat comptant se justifie pour de petits montants ou lorsque la trésorerie est abondante. Le comparatif détaillé chiffre les trois options.

Un devis et un SIREN suffisent pour démarrer. Elizza consulte plusieurs bailleurs spécialisés selon le matériel et le secteur, transmet une réponse de principe après étude du dossier, puis accompagne la signature électronique et la livraison. Le fournisseur est réglé par le bailleur ; l'entreprise paie ses loyers à partir de la réception. La demande ne vaut pas acceptation du financement.